在雙保理業(yè)務中，商業(yè)銀行應對合格買方保理機構(gòu)制定準入標準，保理融資業(yè)務流程,保理融資業(yè)務管理對買方保理機構(gòu)為非銀行機構(gòu)，應采取名單制管理，并保理融資制定嚴格的準入準出標準與程序。保理融資商業(yè)銀行應根據(jù)自身內(nèi)部控制水平和風險管理能力，制定保理融資業(yè)務的應收賬款標準，保理融資規(guī)范應收賬款范圍。商業(yè)銀行不得基于不合法基礎交易合同、寄售合同、未來應收賬款、權(quán)屬不清的應收賬款、因票據(jù)或其他有價證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)等開展保理融資業(yè)務。未來應收賬款是合同項下賣方義務未履行完畢的預期應收賬款。保理融資權(quán)屬不清的應收賬款是權(quán)屬具有不確定性的應收賬款，包括但不限于已在其他銀行或商業(yè)保理公司等第三方辦理出質(zhì)或轉(zhuǎn)讓的應收賬款。獲得質(zhì)權(quán)人書面同意解押并放棄抵質(zhì)押權(quán)利和獲得受讓人書面同意轉(zhuǎn)讓應收賬款權(quán)屬的除外。

因票據(jù)或其他有價證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)是票據(jù)或其他有價證券的持票人無須持有票據(jù)或有價證券產(chǎn)生的基礎交易應收賬款單據(jù)，僅保理融資依據(jù)票據(jù)或有價證券本身即可向票據(jù)或有價證券主債務人請求按票據(jù)或有價證券上記載的金額付款的權(quán)利。商業(yè)銀行受理保理融資業(yè)務時，應嚴格審核賣方和買方的資信、經(jīng)營及財務狀況，保理融資分析擬做保理融資的應收賬款情況，保理融資包括是否出質(zhì)、轉(zhuǎn)讓及賬齡結(jié)構(gòu)等，合理判斷買方的付款意愿、付款能力及賣方的回購能力，審查買賣合同等資料的真實性與合法性。對因提供服務、保理融資承接工程或其他非銷售商品原因所產(chǎn)生的應收賬款，或買賣雙方為關聯(lián)企業(yè)的應收賬款，應從嚴審查交易背景真實性和定價的合理性。商業(yè)銀行應對客戶和交易等相關情況進行有效的盡職調(diào)查，重點對交易對手、交易商品及貿(mào)易習慣等內(nèi)容進行審核，并通過審核單據(jù)原件或銀行認可的電子貿(mào)易信息等方式，確認相關交易行為真實合理存在，保理融資避免客戶通過虛開發(fā)票或偽造貿(mào)易合同、物流、回款等手段惡意騙取融資。商業(yè)銀行應充分考慮融資利息、保理手續(xù)費、現(xiàn)金折扣、歷史收款記錄、行業(yè)特點等應收賬款稀釋因素，保理融資合理確定保理業(yè)務融資比例。商業(yè)銀行開展保理融資業(yè)務，應保理融資根據(jù)應收賬款的付款期限等因素合理確定融資期限。商業(yè)銀行可將應收賬款到期日與融資到期日間的時間期限設置為寬限期（應根據(jù)買賣雙方歷史交易記錄、行業(yè)慣例等因素合理確定）。商業(yè)銀行提供保理融資時，有追索權(quán)保理按融資金額計入債權(quán)人征信信息；無追索權(quán)保理不計入債權(quán)人及債務人征信信息。商業(yè)銀行進行擔保付款或墊款時，應按保理業(yè)務的風險實質(zhì)，決定計入債權(quán)人或債務人的征信信息。