關(guān)于印發(fā)《證券公司繳納證券投資者保護(hù)基金實(shí)施辦法（試行）》的通知
各證券公司，中國證券登記結(jié)算公司，中國證券投資者保護(hù)基金公司：
為規(guī)范證券公司繳納證券投資者保護(hù)基金工作，根據(jù)《證券投資者保護(hù)基金管理辦法》，我會(huì)制定了《證券公司繳納證券投資者保護(hù)基金實(shí)施辦法（試行）》，現(xiàn)予發(fā)布實(shí)施。證券公司從2007年1月1日起計(jì)繳證券投資者保護(hù)基金。
附：證券公司繳納證券投資者保護(hù)基金實(shí)施辦法（試行）
中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)
二○○七年三月二十八日
證券公司繳納證券投資者保護(hù)基金實(shí)施辦法（試行）
第一章 總則
第一條 為規(guī)范證券公司繳納證券投資者保護(hù)基金（以下簡稱保護(hù)基金）行為，保證及時(shí)、足額籌集保護(hù)基金，根據(jù)《中華人民共和國證券法》、《證券投資者保護(hù)基金管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱保護(hù)基金是指根據(jù)《證券投資者保護(hù)基金管理辦法》規(guī)定，按照“取之于市場，用之于市場”原則籌集的，由證券公司按其營業(yè)收入的一定比例繳納的資金。
第三條 所有在中國境內(nèi)注冊的證券公司，必須依照《證券投資者保護(hù)基金管理辦法》及本辦法繳納保護(hù)基金。
第四條 保護(hù)基金收取機(jī)構(gòu)為依法設(shè)立的中國證券投資者保護(hù)基金有限責(zé)任公司（以下簡稱保護(hù)基金公司）。
第五條 保護(hù)基金公司開立專用賬戶，負(fù)責(zé)收繳和管理證券公司繳納的保護(hù)基金。
第二章 繳納比例
第六條 依照《證券投資者保護(hù)基金管理辦法》的規(guī)定，證券公司應(yīng)當(dāng)按其營業(yè)收入的0.5-5%向保護(hù)基金公司繳納保護(hù)基金。
營業(yè)收入是指在利潤表中列報(bào)的營業(yè)收入。
第七條 證券公司繳納保護(hù)基金實(shí)行差別繳納比例。保護(hù)基金公司根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)對證券公司的監(jiān)管分類，確定各證券公司繳納保護(hù)基金的具體比例，報(bào)中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，并按年進(jìn)行調(diào)整。
第三章 繳納方式
第八條 證券公司采用當(dāng)年預(yù)繳、次年匯算清繳的方式繳納保護(hù)基金。
第九條 證券公司全年分兩次預(yù)繳保護(hù)基金，每年7月15日之前將上半年應(yīng)繳納的保護(hù)基金劃入保護(hù)基金公司指定賬戶，次年1月15日之前補(bǔ)充繳納全年度應(yīng)繳納的保護(hù)基金。
第十條 證券公司在預(yù)繳保護(hù)基金時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照當(dāng)年半年或全年?duì)I業(yè)收入及核定的繳納比例計(jì)算應(yīng)繳納的保護(hù)基金金額，并向保護(hù)基金公司報(bào)送《保護(hù)基金預(yù)繳申報(bào)表》（附件1）及中期財(cái)務(wù)報(bào)告或年度財(cái)務(wù)報(bào)告。
第十一條 證券公司應(yīng)按照年度審計(jì)報(bào)告或營業(yè)收入專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告審定的營業(yè)收入及核定繳納比例確認(rèn)年度應(yīng)繳納的保護(hù)基金金額，并于次年4月30日（匯算清繳申報(bào)截止日）前向保護(hù)基金公司申報(bào)匯算清繳，保護(hù)基金公司應(yīng)于5月31日（匯算清繳核實(shí)工作結(jié)束日）前完成匯算清繳核實(shí)工作。
第十二條 證券公司在申報(bào)匯算清繳時(shí)，應(yīng)當(dāng)報(bào)送以下資料：
�。ㄒ唬侗Ｗo(hù)基金匯算清繳申報(bào)表》（附件2）；
�。ǘ┠甓葘徲�(jì)報(bào)告或會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的營業(yè)收入專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告；
（三）年度凈資本計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表審計(jì)報(bào)告；
（四）保護(hù)基金公司要求提供的其他有關(guān)資料。
第十三條 證券公司報(bào)送的《保護(hù)基金預(yù)繳申報(bào)表》、《保護(hù)基金匯算清繳申報(bào)表》應(yīng)當(dāng)由法定代表人、主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人簽字，并加蓋公司公章。以上人員對所報(bào)送資料的真實(shí)性、完整性承擔(dān)責(zé)任。
第十四條 證券公司申報(bào)匯算清繳時(shí)，對于少繳的部分應(yīng)當(dāng)同時(shí)補(bǔ)繳；對于多繳的部分，證券公司可申請退回或抵繳下一年度保護(hù)基金，未提出退回要求的視為同意抵繳。
對于申請退回的，保護(hù)基金公司應(yīng)在收到《保護(hù)基金匯算清繳申報(bào)表》后，于匯算清繳核實(shí)工作結(jié)束日后10個(gè)工作日內(nèi)將多繳資金退回證券公司。
第四章 監(jiān)督管理
第十五條 證券公司應(yīng)按時(shí)、足額繳納保護(hù)基金。匯算清繳申報(bào)截止后，未足額繳納保護(hù)基金的，保護(hù)基金公司對其欠繳金額從滯納日（匯算清繳申報(bào)截止日后的第一個(gè)自然日）起按每日萬分之三比例計(jì)收滯納金。
第十六條 保護(hù)基金公司應(yīng)當(dāng)對證券公司保護(hù)基金預(yù)繳、匯算清繳和報(bào)送資料的情況進(jìn)行核查。對報(bào)送資料不真實(shí)完整、不及時(shí)繳納保護(hù)基金、預(yù)繳金額與匯算清繳金額差異較大的，保護(hù)基金公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知證券公司予以糾正，并將有關(guān)情況報(bào)告中國證監(jiān)會(huì)，同時(shí)通報(bào)證券公司注冊地的中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)。
第十七條 保護(hù)基金公司對不及時(shí)繳納保護(hù)基金、欠繳金額較大、報(bào)送資料不真實(shí)完整的證券公司，可報(bào)請中國證監(jiān)會(huì)進(jìn)行現(xiàn)場檢查或接受中國證監(jiān)會(huì)的委托進(jìn)行審計(jì)檢查，核實(shí)報(bào)表。
保護(hù)基金公司可在保護(hù)基金公司、中國證券業(yè)協(xié)會(huì)、證券交易所、結(jié)算公司網(wǎng)站公布拒不繳納或長期欠繳保護(hù)基金的證券公司名單，并要求其按時(shí)、足額繳納保護(hù)基金。
第十八條 證券公司注冊地的中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)督促證券公司按時(shí)足額繳納保護(hù)基金及向保護(hù)基金公司報(bào)送本辦法第十二條規(guī)定的資料。中國證監(jiān)會(huì)或證券公司注冊地的中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和監(jiān)管政策對違反本辦法的證券公司采取監(jiān)管措施。
第十九條 保護(hù)基金公司應(yīng)當(dāng)與中國證監(jiān)會(huì)相關(guān)部門建立信息共享機(jī)制，中國證監(jiān)會(huì)相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)定期向保護(hù)基金公司通報(bào)證券公司的監(jiān)管分類信息及相關(guān)資料。
中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的證券公司，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定直接向保護(hù)基金公司報(bào)送財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)等經(jīng)營管理信息和資料。
保護(hù)基金公司可通過中國證監(jiān)會(huì)證券機(jī)構(gòu)監(jiān)管信息系統(tǒng)獲取證券公司向證券機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門定期報(bào)送的有關(guān)信息。
保護(hù)基金公司可在其網(wǎng)站上披露證券公司法定應(yīng)當(dāng)披露的信息和證券公司繳納保護(hù)基金的有關(guān)情況。
第二十條 保護(hù)基金公司應(yīng)建立信息報(bào)告制度，編制保護(hù)基金籌集、管理、使用的月報(bào)、季報(bào)信息，報(bào)送中國證監(jiān)會(huì)、財(cái)政部、中國人民銀行。
第五章 附 則
第二十一條 本辦法由中國證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修訂。
第二十二條 本辦法自發(fā)布之日起施行。
附件：1.保護(hù)基金預(yù)繳申報(bào)表
2.保護(hù)基金匯算清繳申報(bào)表
附件1
填表須知：
1.營業(yè)收入為利潤表中列報(bào)的營業(yè)收入；
2.繳納比例為保護(hù)基金公司核定的本證券公司繳納保護(hù)基金的具體比例；
3.應(yīng)繳納金額=當(dāng)期營業(yè)收入×繳納比例；
4.繳納金額保留到小數(shù)點(diǎn)后兩位；
5.年度：因當(dāng)年預(yù)繳分兩次進(jìn)行，上半年預(yù)繳時(shí)填寫**年上半年度；下半年預(yù)繳時(shí)填寫**年度；
6.已預(yù)繳金額：上半年預(yù)繳時(shí)應(yīng)填報(bào)上個(gè)年度用于抵繳本年度保護(hù)基金的金額；下半年預(yù)繳時(shí)應(yīng)填報(bào)上半年度實(shí)際預(yù)繳的金額。
附件2
填表須知：
1.營業(yè)收入為經(jīng)審計(jì)的利潤表中列報(bào)的營業(yè)收入；
2.繳納比例為保護(hù)基金公司核定的本證券公司繳納保護(hù)基金的具體比例；
3.應(yīng)繳納金額=年度營業(yè)收入×繳納比例；
4.繳納金額保留到小數(shù)點(diǎn)后兩位；
5.年度：申報(bào)匯算清繳的實(shí)際年度；
6.已預(yù)繳金額：匯算清繳年度內(nèi)已實(shí)際繳納的保護(hù)基金金額；
7.申請事項(xiàng)：應(yīng)明確本年度多繳部分是否申請退回或抵繳下年度保護(hù)基金。
