當(dāng)前我國經(jīng)濟(jì)體制正處于轉(zhuǎn)軌時(shí)期，法律、法規(guī)尚不健全，金融監(jiān)管制度不夠完善，一些金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)不斷暴露。為了保持經(jīng)濟(jì)和社會穩(wěn)定，國家采取了大量積極有效措施，逐步化解了面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)。在風(fēng)險(xiǎn)處置中，國家對個(gè)人債權(quán)實(shí)行全額兌付，雖然維護(hù)了社會穩(wěn)定，但也帶來不可忽視的道德風(fēng)險(xiǎn)。在利益的驅(qū)使下，少數(shù)金融機(jī)構(gòu)從事違規(guī)經(jīng)營活動，一些個(gè)人投資者為追求高額回報(bào)，仍然購買違反國家政策規(guī)定的高利金融產(chǎn)品，甚至不自覺地參與違規(guī)活動，加劇了金融風(fēng)險(xiǎn)的積聚。為了維護(hù)金融秩序，保持社會穩(wěn)定，同時(shí)也為了保護(hù)小額投資者利益，防范道德風(fēng)險(xiǎn)，培養(yǎng)投資者的風(fēng)險(xiǎn)意識，在存款保險(xiǎn)和證券投資者保護(hù)制度建立之前，按照“依法清償、適當(dāng)收購”的原則處理停業(yè)整頓、托管經(jīng)營、被撤銷金融機(jī)構(gòu)（以下簡稱被處置金融機(jī)構(gòu)，不包括期貨經(jīng)紀(jì)公司、保險(xiǎn)公司）中的個(gè)人債權(quán)及客戶證券交易結(jié)算資金問題。為落實(shí)并規(guī)范個(gè)人債權(quán)及客戶證券交易結(jié)算資金的收購工作，現(xiàn)提出以下意見。

　　一、收購范圍

　�。ㄒ唬┦召彽膫�(gè)人債權(quán)范圍

　　本意見確定收購的個(gè)人債權(quán)是指居民以個(gè)人名義在依法設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)中開立賬戶或進(jìn)行金融產(chǎn)品交易，并有真實(shí)資金投入所形成的對金融機(jī)構(gòu)的債權(quán)，不包括個(gè)體工商戶、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、個(gè)人合伙企業(yè)等開立賬戶或進(jìn)行金融產(chǎn)品交易而形成的對金融機(jī)構(gòu)的債權(quán)。收購的個(gè)人債權(quán)范圍如下：

　　1．個(gè)人儲蓄存款。

　　2．居民個(gè)人持有的金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的各類債權(quán)憑證。

　　3．居民個(gè)人委托金融機(jī)構(gòu)運(yùn)營的財(cái)產(chǎn)，即委托財(cái)產(chǎn)，包括委托理財(cái)（含三方監(jiān)管委托理財(cái)、委托租賃等形式）、信托（含集合信托）。權(quán)屬不清晰或被挪用的委托財(cái)產(chǎn)（含信托，下同）形成對金融機(jī)構(gòu)的個(gè)人債權(quán)，納入收購范圍；權(quán)屬清晰，未被受托金融機(jī)構(gòu)挪用的委托財(cái)產(chǎn)，不作為清算財(cái)產(chǎn)，不納入收購范圍。

　　4．居民個(gè)人持有的存放于金融機(jī)構(gòu)相關(guān)賬戶上的被金融機(jī)構(gòu)挪用的有價(jià)證券（含國債、股票、其他債券）形成的對金融機(jī)構(gòu)的個(gè)人債權(quán)。

　�。ǘ�）收購的客戶證券交易結(jié)算資金范圍

　　客戶證券交易結(jié)算資金指經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的客戶為保證足額交收而在證券公司存入的資金，出售有價(jià)證券所得到的所有款項(xiàng)（減去經(jīng)紀(jì)傭金和其他正當(dāng)費(fèi)用），持有證券所獲得的股息、現(xiàn)金股利、債券利息，上述資金獲得的利息。金融機(jī)構(gòu)處置以前法院已判決的屬于收購范圍內(nèi)的客戶證券交易結(jié)算資金。

　　個(gè)人債權(quán)人可以選擇接受收購，并按本意見執(zhí)行；也可以選擇參加被處置金融機(jī)構(gòu)的最后清算，同時(shí)簽署參與清算確認(rèn)書，如果最終清算受償金額低于收購額，不予補(bǔ)償。

　　二、其他債權(quán)處理原則

　　（一）多人以單一個(gè)人名義（個(gè)人集合）對金融機(jī)構(gòu)形成的債權(quán)，按單一個(gè)人債權(quán)予以收購。

　　（二）各種基金會中由個(gè)人捐贈的資金，屬于基金會的合法財(cái)產(chǎn)，基金會將該財(cái)產(chǎn)投入金融機(jī)構(gòu)形成的債權(quán)，為機(jī)構(gòu)債權(quán)。

　�。ㄈ�）收購實(shí)行名實(shí)相符的原則，凡個(gè)人以機(jī)構(gòu)名義或機(jī)構(gòu)以個(gè)人名義對金融機(jī)構(gòu)形成的債權(quán)，不納入收購范圍。

　　三、收購標(biāo)準(zhǔn)

　　個(gè)人儲蓄存款及客戶證券交易結(jié)算資金的合法本息全額收購；2004年9月30日（含2004年9月30日）以前發(fā)生的收購范圍內(nèi)的其他個(gè)人債權(quán)的本金部分按照以下標(biāo)準(zhǔn)收購：

　　（一）同一個(gè)人（即同一身份證號的個(gè)人，下同）債權(quán)金額累計(jì)在10萬元（含10萬元）人民幣以內(nèi)的，予以全額收購。

　�。ǘ�）同一個(gè)人債權(quán)金額累計(jì)在10萬元（不含10萬元）人民幣以上部分，按九折價(jià)格收購。

　　四、債權(quán)計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)

　�。ㄒ唬┦召彵鞠⒌娜嗣駧艂鶛�(quán)以金融機(jī)構(gòu)被公告停業(yè)整頓、托管經(jīng)營、撤銷之日（以下簡稱被公告處置日，如被處置金融機(jī)構(gòu)經(jīng)過停業(yè)整頓或托管經(jīng)營后進(jìn)入撤銷，以停業(yè)整頓或托管經(jīng)營公告日為被公告處置日，下同）賬面余額扣除超過國家法定利率的高息后的余額為準(zhǔn)。

　�。ǘ�）只收購本金的人民幣債權(quán)以金融機(jī)構(gòu)被公告處置日賬面本金為準(zhǔn)。

　�。ㄈ�）外幣債權(quán)按金融機(jī)構(gòu)被公告處置日國家外匯管理局公布的當(dāng)日人民幣外匯牌價(jià)的買賣中間價(jià)折合人民幣計(jì)算。

　�。ㄋ模┍唤鹑跈C(jī)構(gòu)挪用的個(gè)人持有的有價(jià)證券，以原有證券在金融機(jī)構(gòu)被公告處置日的收盤價(jià)的虛擬還原市值計(jì)算。

　�。ㄎ澹┍唤鹑跈C(jī)構(gòu)挪用的有指定投資產(chǎn)品的委托理財(cái)及信托：

　　1．可流通有價(jià)證券債權(quán)金額按金融機(jī)構(gòu)被公告處置日收盤時(shí)的市值計(jì)算。

　　2．非流通股及其他各類債權(quán)的債權(quán)金額按市場評估價(jià)計(jì)算。

　�。�六）沒有指定具體投資品的委托理財(cái)及信托，債權(quán)金額按本金計(jì)算。

　　五、收購工作程序

　　客戶證券交易結(jié)算資金經(jīng)托管組或清算組甄別確認(rèn)后提出收購申請，報(bào)監(jiān)管部門批準(zhǔn)后，在實(shí)行第三方存管的同時(shí)支付收購款。

　　對停業(yè)整頓、撤銷的金融機(jī)構(gòu)和托管經(jīng)營后需要撤銷的證券公司，個(gè)人債權(quán)分公告、登記、甄別確認(rèn)和支付收購款四個(gè)階段進(jìn)行。托管經(jīng)營期間的證券公司，托管組可比照下列要求進(jìn)行個(gè)人債權(quán)登記、甄別確認(rèn)。

　　（一）公告

　　金融監(jiān)管部門公告金融機(jī)構(gòu)停業(yè)整頓、撤銷的當(dāng)日，應(yīng)當(dāng)在該金融機(jī)構(gòu)總部、分支機(jī)構(gòu)及營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)發(fā)布個(gè)人債權(quán)及客戶證券交易結(jié)算資金的收購公告。

　�。ǘ�）登記

　　自金融機(jī)構(gòu)被公告處置之日起，由金融機(jī)構(gòu)停業(yè)整頓工作組、撤銷清算組（以下簡稱清算組）負(fù)責(zé)進(jìn)行債權(quán)登記（客戶證券交易結(jié)算資金除外）。債權(quán)登記應(yīng)按個(gè)人和機(jī)構(gòu)債權(quán)分別進(jìn)行，登記期為90天。

　�。ㄈ�）甄別確認(rèn)

　　被處置金融機(jī)構(gòu)法人和分支機(jī)構(gòu)所在地政府，應(yīng)負(fù)責(zé)成立相應(yīng)的個(gè)人債權(quán)甄別確認(rèn)小組，對由清算組登記的個(gè)人債權(quán)的真實(shí)性進(jìn)行甄別確認(rèn)。對被處置金融機(jī)構(gòu)公告處置日以前法院已判決的屬于收購范圍的居民個(gè)人債權(quán)，視為已確認(rèn)債權(quán)。

　　甄別確認(rèn)小組應(yīng)包括地方紀(jì)檢、監(jiān)察、檢察、公安、財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)、監(jiān)管部門、人民銀行、清算組等有關(guān)部門和機(jī)構(gòu)的人員。

　　甄別確認(rèn)小組應(yīng)對債權(quán)人提供的有效身份證明、債權(quán)證明、原始憑證等進(jìn)行審查。甄別確認(rèn)完成時(shí)間最遲不超過公告的債權(quán)確認(rèn)期（一般為債權(quán)登記期后的90天內(nèi)）。甄別確認(rèn)工作也可與債權(quán)登記同步進(jìn)行。

　　甄別結(jié)束后，對于確認(rèn)收購的個(gè)人債權(quán)，應(yīng)以清算組的名義給債權(quán)人出具個(gè)人債權(quán)收購確認(rèn)函。債權(quán)人應(yīng)同時(shí)簽署債權(quán)轉(zhuǎn)讓書，將其所持有的債權(quán)讓渡給收購方，由收購方參與金融機(jī)構(gòu)的清算。

　�。ㄋ模┲Ц妒召徔�

　　債權(quán)人（代理人）憑有效身份證明及個(gè)人債權(quán)收購確認(rèn)函到指定銀行領(lǐng)取收購款。銀行收回個(gè)人債權(quán)收購確認(rèn)函。

　　六、收購資金的籌集

　�。ㄒ唬┙痤~的確定

　　對需收購的個(gè)人債權(quán)及客戶證券交易結(jié)算資金的額度，應(yīng)在金融機(jī)構(gòu)被公告處置日前由監(jiān)管部門測算，會同財(cái)政部、人民銀行初步確定后，報(bào)國務(wù)院批準(zhǔn)。收購個(gè)人儲蓄存款和客戶證券交易結(jié)算資金的款項(xiàng)全部由中央政府負(fù)責(zé)；收購其他個(gè)人債權(quán)的資金由中央政府負(fù)責(zé)90%，其余10%由金融機(jī)構(gòu)總部、分支機(jī)構(gòu)、營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)所在地省級政府分別負(fù)責(zé)籌集。收購資金的最終使用額度以甄別、確認(rèn)并經(jīng)過審核后的數(shù)字為準(zhǔn)。

　�。ǘ�）中央收購資金的籌集與償還

　　中央政府負(fù)責(zé)籌集的收購資金在存款保險(xiǎn)制度及證券投資者補(bǔ)償機(jī)制建立之前,由人民銀行用再貸款墊付,承貸主體由人民銀行與監(jiān)管部門協(xié)商確定。人民銀行墊付再貸款后由監(jiān)管部門行使該債權(quán)的受讓權(quán),該債權(quán)由金融機(jī)構(gòu)的清算財(cái)產(chǎn)償還,不足部分由今后建立的存款保險(xiǎn)和證券投資者補(bǔ)償基金償還。再貸款的損失由人民銀行和財(cái)政部提出處理意見,報(bào)國務(wù)院批準(zhǔn)執(zhí)行。

　　（三）地方政府收購資金的籌集

　　地方政府負(fù)責(zé)籌集10%的收購資金，如地方財(cái)力確有困難，可向人民銀行申請?jiān)儋J款解決，借款程序參照中國人民銀行、財(cái)政部《關(guān)于印發(fā)〈地方政府向中央專項(xiàng)借款管理規(guī)定〉的通知》（銀發(fā)[2000]148號）執(zhí)行。如地方政府不能按期如數(shù)償還借款，由中央財(cái)政從地方的轉(zhuǎn)移支付資金或稅收返還中扣回欠款。

　　七、各方責(zé)任

　　由金融監(jiān)管部門根據(jù)實(shí)際情況，決定并公告對金融機(jī)構(gòu)停業(yè)整頓、托管經(jīng)營、撤銷的決定，并負(fù)責(zé)組織成立清算組。地方人民政府一方面要配合清算組作好債權(quán)登記，負(fù)責(zé)個(gè)人債權(quán)的甄別工作；另一方面要制定風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案，保持社會穩(wěn)定。人民銀行和財(cái)政部根據(jù)需要對再貸款及專項(xiàng)借款的使用情況進(jìn)行審核、監(jiān)督。公安機(jī)關(guān)要依法查處金融機(jī)構(gòu)及有關(guān)人員的違法犯罪問題。對在債權(quán)甄別、確認(rèn)工作中出現(xiàn)的騙取收購資金的不法行為，要依法嚴(yán)厲打擊；對工作人員的失職行為，要依法追究其責(zé)任。

　　八、其他

　　2004年9月30日前已實(shí)施處置的金融機(jī)構(gòu)，原公告中已明確個(gè)人債權(quán)處理原則的按原政策執(zhí)行；未明確政策的按本《意見》執(zhí)行。