中國(guó)人民銀行、財(cái)政部、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)
關(guān)于證券公司個(gè)人債權(quán)及客戶證券交易結(jié)算資金收購(gòu)有關(guān)問題的通知
證監(jiān)發(fā)[2005]59號(hào)
中國(guó)人民銀行各分行、營(yíng)業(yè)管理部、省會(huì)（首府）城市中心支行，大連、青島、寧波、廈門、深圳市中心支行；各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局）；中國(guó)證監(jiān)會(huì)各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市監(jiān)管局：
為進(jìn)一步落實(shí)被處置證券公司個(gè)人債權(quán)及客戶證券交易結(jié)算資金收購(gòu)工作，根據(jù)《個(gè)人債權(quán)及客戶證券交易結(jié)算資金收購(gòu)意見》（以下簡(jiǎn)稱《收購(gòu)意見》）及《個(gè)人債權(quán)及客戶證券交易結(jié)算資金收購(gòu)實(shí)施辦法》（以下簡(jiǎn)稱《實(shí)施辦法》），現(xiàn)就證券公司個(gè)人債權(quán)及客戶證券交易結(jié)算資金收購(gòu)工作中的有關(guān)問題通知如下：
一、客戶與證券公司簽訂委托理財(cái)協(xié)議后，無論是否有過交易記錄，如委托理財(cái)資金未獨(dú)立存放，與被處置證券公司其他資金混同使用，則認(rèn)定委托理財(cái)資金被挪用。
二、多名個(gè)人資金集合后以單一個(gè)人或虛擬自然人名義與證券公司簽訂委托理財(cái)協(xié)議，認(rèn)定為個(gè)人委托理財(cái)，按單一個(gè)人債權(quán)處理。但若同一合同項(xiàng)下該部分個(gè)人同時(shí)又分別與證券公司或其所屬證券營(yíng)業(yè)部直接簽訂協(xié)議，則以個(gè)人直接協(xié)議為依據(jù)進(jìn)行個(gè)人債權(quán)的登記、甄別確認(rèn)和收購(gòu)。
三、公告處置日前委托理財(cái)或借貸關(guān)系已經(jīng)終止，同時(shí)公司有真實(shí)資金轉(zhuǎn)入的，客戶資金賬戶內(nèi)資金余額屬于客戶證券交易結(jié)算資金。證券公司或營(yíng)業(yè)部虛增客戶資金賬戶內(nèi)資金，沒有真實(shí)資金轉(zhuǎn)入的，不能認(rèn)定為客戶證券交易結(jié)算資金。
四、個(gè)人債權(quán)收購(gòu)金額以截止公告處置日的當(dāng)期未結(jié)清合同約定的本金余額為準(zhǔn)，當(dāng)期未結(jié)清合同中證券公司已支付的高息，從收購(gòu)本金中扣除。
五、同一委托理財(cái)協(xié)議下，債權(quán)人同時(shí)在被處置證券公司的不同地區(qū)的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開戶，或同時(shí)在被處置證券公司和其他證券公司的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開戶，應(yīng)當(dāng)區(qū)別賬戶性質(zhì)，以該委托理財(cái)協(xié)議為準(zhǔn)，由協(xié)議載明的被處置證券公司的開戶營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)所在地政府負(fù)責(zé)甄別確認(rèn)。協(xié)議沒有載明開戶營(yíng)業(yè)部的，由被處置證券公司注冊(cè)地的地方政府負(fù)責(zé)甄別確認(rèn)和收購(gòu)。
六、三方監(jiān)管委托理財(cái)中存在配比資金等與委托理財(cái)資金混同情況，或違背合同投資約定的，認(rèn)定為權(quán)屬不清晰。權(quán)屬不清晰或資產(chǎn)被挪用的三方監(jiān)管委托理財(cái)中的個(gè)人債權(quán)部分，納入收購(gòu)范圍，由監(jiān)管方證券營(yíng)業(yè)部所在地政府負(fù)責(zé)甄別確認(rèn)和收購(gòu)。
七、對(duì)于挪用的正常經(jīng)紀(jì)類個(gè)人客戶的證券，由托管清算機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)甄別確認(rèn)，報(bào)證監(jiān)會(huì)審查后向人民銀行申請(qǐng)?jiān)儋J款，按《收購(gòu)意見》中關(guān)于個(gè)人債權(quán)的規(guī)定予以收購(gòu)�！妒召�(gòu)意見》中關(guān)于地方政府負(fù)責(zé)甄別和籌集10%資金的規(guī)定不適用本條。
八、監(jiān)管部門或托管清算機(jī)構(gòu)對(duì)被處置證券公司實(shí)施保護(hù)性凍結(jié)的權(quán)屬清晰、未被挪用的個(gè)人委托理財(cái)（含三方監(jiān)管委托理財(cái)），經(jīng)托管清算機(jī)構(gòu)核實(shí)并確認(rèn)后，予以解凍，客戶賬戶內(nèi)的資產(chǎn)不納入收購(gòu)范圍，不作為清算財(cái)產(chǎn)。
九、各托管清算機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按照《收購(gòu)意見》和《實(shí)施辦法》登記個(gè)人債權(quán)，對(duì)個(gè)人債權(quán)登記資料的真實(shí)性、一致性進(jìn)行審查，嚴(yán)把登記關(guān)。托管清算機(jī)構(gòu)在向甄別確認(rèn)小組報(bào)送個(gè)人債權(quán)登記材料時(shí)，應(yīng)對(duì)登記過程中發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn)問題詳細(xì)說明，并積極配合甄別確認(rèn)工作。
十、甄別確認(rèn)小組要嚴(yán)格按照《收購(gòu)意見》及《實(shí)施辦法》規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和程序?qū)�(gè)人債權(quán)進(jìn)行甄別確認(rèn)，對(duì)托管清算機(jī)構(gòu)報(bào)告的疑點(diǎn)、問題和大額個(gè)人債權(quán)應(yīng)嚴(yán)格審查。20萬元（含20萬元）以上的大額個(gè)人債權(quán)人不能提供合法收入證明的，應(yīng)書面說明收入來源和不能提供合法收入證明的合理原因，并就收入的合法性做出承諾，對(duì)承諾的真實(shí)性承擔(dān)法律責(zé)任。如收入來源為借款，應(yīng)由最終提供資金者出具合法收入證明或公證部門的收入公證書。
十一、對(duì)于未按時(shí)登記的個(gè)人債權(quán)，可以在托管清算機(jī)構(gòu)確定的延長(zhǎng)期內(nèi)補(bǔ)充登記。債權(quán)人應(yīng)書面說明未及時(shí)登記的理由。地方政府甄別確認(rèn)小組應(yīng)對(duì)補(bǔ)充登記的個(gè)人債權(quán)進(jìn)行甄別確認(rèn)。
十二、個(gè)人債權(quán)甄別確認(rèn)過程中發(fā)生的費(fèi)用，由各地方政府承擔(dān)。
十三、個(gè)人債權(quán)收購(gòu)過程中要做好資料移交及檔案管理工作：（1）各托管清算機(jī)構(gòu)除自行留存外，還應(yīng)向所托管的證券公司營(yíng)業(yè)部所在地政府個(gè)人債權(quán)甄別確認(rèn)小組和當(dāng)?shù)刈C監(jiān)局移交相關(guān)個(gè)人債權(quán)登記資料；（2）托管清算機(jī)構(gòu)應(yīng)將被托管證券公司的個(gè)人債權(quán)登記資料匯總后，向所托管的證券公司法人機(jī)構(gòu)所在地政府個(gè)人債權(quán)甄別確認(rèn)小組、當(dāng)?shù)刈C監(jiān)局移交有關(guān)登記資料；（3）各地政府債權(quán)甄別確認(rèn)小組在甄別確認(rèn)工作結(jié)束后，對(duì)相應(yīng)債權(quán)登記資料的原件要妥善保存，其他相關(guān)單位要妥善保存復(fù)印件。
十四、各地政府應(yīng)嚴(yán)格按照《收購(gòu)意見》及《實(shí)施辦法》加快個(gè)人債權(quán)甄別確認(rèn)工作，準(zhǔn)備好地方收購(gòu)資金，并盡快將甄別確認(rèn)結(jié)果及其明細(xì)情況、甄別確認(rèn)過程中存在的問題等反饋托管清算機(jī)構(gòu)和當(dāng)?shù)刈C監(jiān)局。地方政府在個(gè)人債權(quán)甄別確認(rèn)過程中發(fā)現(xiàn)通過隱瞞真相、虛構(gòu)事實(shí)等欺詐方式，騙取收購(gòu)資金的行為，要依法嚴(yán)肅查處。
十五、托管清算機(jī)構(gòu)應(yīng)將各地個(gè)人債權(quán)甄別確認(rèn)情況連同有關(guān)材料一并報(bào)告證監(jiān)會(huì)，向證監(jiān)會(huì)提出再貸款申請(qǐng)。托管清算機(jī)構(gòu)申請(qǐng)?jiān)儋J款時(shí)應(yīng)向證監(jiān)會(huì)提交以下材料：（1）申請(qǐng)?jiān)儋J款金額；（2）個(gè)人債權(quán)登記、甄別確認(rèn)情況；（3）政府資金到位情況；（4）被處置證券公司總部、各分支機(jī)構(gòu)所需收購(gòu)個(gè)人債權(quán)金額的明細(xì)表；（5）甄別確認(rèn)小組的確認(rèn)報(bào)告及經(jīng)確認(rèn)的個(gè)人債權(quán)明細(xì)表。
十六、托管清算機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)客戶證券交易結(jié)算資金進(jìn)行甄別確認(rèn)，并將甄別確認(rèn)情況及證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的中介機(jī)構(gòu)對(duì)客戶證券交易結(jié)算資金進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)的報(bào)告一并報(bào)送證監(jiān)會(huì)，向證監(jiān)會(huì)提出再貸款申請(qǐng)。托管清算機(jī)構(gòu)申請(qǐng)?jiān)儋J款時(shí)應(yīng)向證監(jiān)會(huì)提交以下材料：（1）申請(qǐng)?jiān)儋J款金額；（2）客戶證券交易結(jié)算資金甄別確認(rèn)情況及賬戶明細(xì)；（3）被處置證券公司總部、各分支機(jī)構(gòu)所需彌補(bǔ)客戶證券交易結(jié)算資金的明細(xì)表；（4）第三方存管實(shí)施的相關(guān)情況。
十七、托管清算機(jī)構(gòu)在個(gè)人債權(quán)登記及客戶證券交易結(jié)算資金甄別確認(rèn)過程中發(fā)現(xiàn)涉嫌違法犯罪線索或騙取收購(gòu)資金的行為，應(yīng)立即移交專案組或公安機(jī)關(guān)處理。
十八、證監(jiān)會(huì)對(duì)個(gè)人債權(quán)收購(gòu)及客戶證券交易結(jié)算資金甄別確認(rèn)過程中發(fā)現(xiàn)的涉嫌違法違規(guī)行為要及時(shí)立案稽查。涉嫌犯罪的，應(yīng)及時(shí)移交公安部門。
十九、各地政府在堅(jiān)持“誰集資、誰負(fù)責(zé)”、集資機(jī)構(gòu)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的基礎(chǔ)上，可根據(jù)實(shí)際情況決定是否幫助集資企業(yè)籌措資金收購(gòu)機(jī)構(gòu)名義個(gè)人債權(quán)。地方政府幫助籌措資金收購(gòu)機(jī)構(gòu)名義個(gè)人債權(quán)的，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的甄別，同時(shí)要嚴(yán)肅處理集資機(jī)構(gòu)的違法行為，追究集資機(jī)構(gòu)和證券公司主要負(fù)責(zé)人及相關(guān)責(zé)任人的法律責(zé)任。自行處理機(jī)構(gòu)名義個(gè)人債權(quán)的集資機(jī)構(gòu)及其負(fù)責(zé)人，可適當(dāng)從輕或免于處罰。對(duì)機(jī)構(gòu)債權(quán)人弄虛作假，將機(jī)構(gòu)債權(quán)虛報(bào)為機(jī)構(gòu)名義個(gè)人債權(quán)并要求收購(gòu)的，地方政府在查實(shí)后要嚴(yán)厲追究其法律責(zé)任。
中國(guó)人民銀行
財(cái) 政 部
中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)
二○○五年六月三十日
