關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)證券公司客戶(hù)交易結(jié)算資金監(jiān)管的通知



中國(guó)證監(jiān)會(huì)各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市監(jiān)管局：

　　為貫徹落實(shí)《客戶(hù)交易結(jié)算資金管理辦法》（中國(guó)證監(jiān)會(huì)第3號(hào)令）和《關(guān)于執(zhí)行〈客戶(hù)交易結(jié)算資金管理辦法〉若干意見(jiàn)的通知》（證監(jiān)發(fā)[2001]121號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)3號(hào)令及其通知）的要求，保護(hù)投資者利益，推動(dòng)證券公司規(guī)范發(fā)展，現(xiàn)將進(jìn)一步加強(qiáng)證券公司客戶(hù)交易結(jié)算資金監(jiān)管的有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、關(guān)于督促證券公司對(duì)客戶(hù)交易結(jié)算資金情況進(jìn)行自查整改的要求

　�。ㄒ唬┮�求轄區(qū)內(nèi)各證券公司對(duì)其客戶(hù)交易結(jié)算資金情況進(jìn)行全面自查，并在2004年11月15日之前報(bào)送詳細(xì)的自查報(bào)告。公司法定代表人、總經(jīng)理及有關(guān)高級(jí)管理人員必須在自查報(bào)告上簽字，承諾對(duì)自查報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。自查報(bào)告應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：

　　1、公司貫徹落實(shí)3號(hào)令及其通知所采取的具體措施，包括內(nèi)控制度建設(shè)和內(nèi)控機(jī)制的完善和相關(guān)交易、財(cái)務(wù)、清算、監(jiān)控等內(nèi)部機(jī)構(gòu)和人員的職責(zé)分工與安排，以及當(dāng)前存在的主要問(wèn)題和解決措施。

　　2、公司截至2004年9月30日的客戶(hù)交易結(jié)算資金情況，包括但不限于：客戶(hù)交易結(jié)算資金總額（其中受托資金所占比例）、各營(yíng)業(yè)部客戶(hù)交易結(jié)算資金上存公司總部的情況（包括上存公司法人存管銀行賬戶(hù)和結(jié)算備付金賬戶(hù)余額占營(yíng)業(yè)部客戶(hù)交易結(jié)算資金的比例，列示客戶(hù)交易結(jié)算資金上存比例低于70%的營(yíng)業(yè)部名單，并提供專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明）、客戶(hù)交易結(jié)算資金專(zhuān)用存款賬戶(hù)超過(guò)5個(gè)的營(yíng)業(yè)部名單及解決計(jì)劃、機(jī)構(gòu)和個(gè)人投資者的開(kāi)戶(hù)情況等。如下表：

　　　　　　　　　　　　　　　　　　上存總部的 客戶(hù)交易結(jié)算

　　　　　　　　　　　　　　　　　　客戶(hù)交易結(jié) 資金專(zhuān)用存款 投資者

　　　　 柜面系統(tǒng)客戶(hù)交易資金余額 算資金存款 賬戶(hù)個(gè)數(shù) 開(kāi)戶(hù)個(gè)數(shù)

　　　　經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù) 受托業(yè)務(wù) 其它 合計(jì) 金額 比例　　　　　　 個(gè)人 機(jī)構(gòu)

　　　　　　　　　　　　　　　　 (萬(wàn)元) (%)

營(yíng)業(yè)部1　　-　　　　-　　 -　　- -　　 -　　　　-　　 -　　-

營(yíng)業(yè)部2　　-　　　　-　　 -　　- -　　 -　　　　-　　 -　　-

營(yíng)業(yè)部n　　-　　　　-　　 -　　- -　　 -　　　　-　　 -　　-

合計(jì)　　 -　　　　-　　 -　　- -　　 -　　　　-　　 -　　-



　　如果公司各營(yíng)業(yè)部柜面系統(tǒng)客戶(hù)交易結(jié)算資金匯總數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)存在差異，公司須提供專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明，并列示存在差異的營(yíng)業(yè)部名單。

　　3、公司及所屬證券營(yíng)業(yè)部是否存在直接或變相挪用客戶(hù)交易結(jié)算資金問(wèn)題，包括：直接占用或在客戶(hù)交易結(jié)算資金專(zhuān)用存款賬戶(hù)之外存放客戶(hù)交易結(jié)算資金；用客戶(hù)交易結(jié)算資金為客戶(hù)提供透支，為公司或其他機(jī)構(gòu)或個(gè)人提供擔(dān)保；以及其他影響公司客戶(hù)交易結(jié)算資金安全、完整的問(wèn)題等。

　　要求公司必須在自查報(bào)告中詳細(xì)披露問(wèn)題的成因、涉及金額、資金去向、當(dāng)前存在的風(fēng)險(xiǎn)等有關(guān)情況。

　　4、公司與存管銀行的合作情況及存在的主要問(wèn)題和解決措施。

　　（二）要求存在上述第三項(xiàng)問(wèn)題的證券公司，在自查報(bào)告中同時(shí)制定切實(shí)可行的整改方案，提出具體的整改措施，確定明確的階段性目標(biāo)和落實(shí)整改措施的責(zé)任人（責(zé)任人應(yīng)為公司法定代表人及其指定的公司現(xiàn)有高級(jí)管理人員）并報(bào)證監(jiān)局備案。

　　（三）要求存在挪用客戶(hù)交易結(jié)算資金問(wèn)題的證券公司在全部歸還挪用的客戶(hù)交易結(jié)算資金之前，必須嚴(yán)格執(zhí)行以下要求：

　　1、不得新增挪用客戶(hù)交易結(jié)算資金。

　　2、不得新增資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)。

　　3、不得擴(kuò)大自營(yíng)業(yè)務(wù)規(guī)模。

　　4、不得向股東分紅。

　　5、采取有效措施清收欠款、變現(xiàn)資產(chǎn)，所得資金必須首先用于彌補(bǔ)客戶(hù)交易結(jié)算資金。

　　6、嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，不得新增房屋、汽車(chē)等固定資產(chǎn)，適當(dāng)限制公司高級(jí)管理人員的薪酬水平。

　　二、關(guān)于督促證券公司落實(shí)客戶(hù)交易結(jié)算資金獨(dú)立存管的工作要求

　　客戶(hù)交易結(jié)算資金獨(dú)立存管是指證券公司將客戶(hù)交易結(jié)算資金獨(dú)立于公司自有資金，存放在具有一定獨(dú)立性和必要監(jiān)管職責(zé)的存管機(jī)構(gòu)，并通過(guò)建立公司內(nèi)部客戶(hù)資金安全管理運(yùn)作機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)客戶(hù)交易結(jié)算資金的管理，使客戶(hù)交易結(jié)算資金安全、透明、完整、可控、可查。

　�。ㄒ唬┮�求各證券公司在切實(shí)落實(shí)3號(hào)令及其通知的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步強(qiáng)化客戶(hù)交易結(jié)算資金的內(nèi)部控制，完成以下五項(xiàng)內(nèi)控要求：

　　1、設(shè)立合規(guī)部門(mén)或由現(xiàn)有的監(jiān)督檢查部門(mén)對(duì)客戶(hù)交易結(jié)算資金進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)管，公司分管該部門(mén)的高級(jí)管理人員應(yīng)具有一定的獨(dú)立性，不得同時(shí)分管經(jīng)紀(jì)、投資銀行、自營(yíng)或資產(chǎn)管理等業(yè)務(wù)部門(mén)。

　　2、建立集中監(jiān)控系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)對(duì)公司及分支機(jī)構(gòu)客戶(hù)交易結(jié)算資金和交易情況的實(shí)時(shí)監(jiān)控。集中監(jiān)控系統(tǒng)應(yīng)至少具有以下功能：

　　（1）直接從各營(yíng)業(yè)部的柜面系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)中實(shí)時(shí)采集數(shù)據(jù)，確保集中監(jiān)控系統(tǒng)的數(shù)據(jù)和各營(yíng)業(yè)部的數(shù)據(jù)完全一致。

　�。�2）及時(shí)查詢(xún)客戶(hù)的證券及資金明細(xì)的變動(dòng)情況。

　�。�3）及時(shí)揭示各分支機(jī)構(gòu)債券回購(gòu)業(yè)務(wù)的真實(shí)情況。

　�。�4）及時(shí)發(fā)現(xiàn)清算、財(cái)務(wù)和柜面系統(tǒng)的數(shù)據(jù)的勾稽關(guān)系的差錯(cuò)。

　�。�5）及時(shí)從存管銀行獲取客戶(hù)交易結(jié)算資金專(zhuān)戶(hù)的資金數(shù)據(jù)情況。

　�。�6）每天對(duì)客戶(hù)的證券及資金數(shù)據(jù)進(jìn)行備份。

　�。�7）為公司注冊(cè)地證監(jiān)局提供數(shù)據(jù)接口，使證監(jiān)局可以通過(guò)該系統(tǒng)直接監(jiān)管客戶(hù)交易結(jié)算資金以及其它客戶(hù)資產(chǎn)的情況。

　　要求尚未建立上述集中監(jiān)控系統(tǒng)的證券公司，必須每周將下列數(shù)據(jù)刻錄成光盤(pán)向證監(jiān)局報(bào)備：公司總部客戶(hù)交易結(jié)算資金專(zhuān)用存款賬戶(hù)和備付金賬戶(hù)所有資金劃付明細(xì)、公司所有營(yíng)業(yè)部柜面系統(tǒng)中客戶(hù)資金情況，包括客戶(hù)資金明細(xì)賬、證券明細(xì)賬；各證券營(yíng)業(yè)部必須每周將下列數(shù)據(jù)刻錄成光盤(pán)向營(yíng)業(yè)部所在地證監(jiān)局報(bào)備：營(yíng)業(yè)部客戶(hù)交易結(jié)算資金專(zhuān)用存款賬戶(hù)所有資金劃付明細(xì)、柜面系統(tǒng)中客戶(hù)資金情況，包括客戶(hù)資金明細(xì)賬、證券明細(xì)賬。

　　3、要求各證券公司將資金和證券的清算職能實(shí)行集中管理，交易、清算、核算及資金劃付職能適當(dāng)分離，相互制衡。同時(shí)，進(jìn)一步優(yōu)化與客戶(hù)交易結(jié)算資金、客戶(hù)證券托管相關(guān)的業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)對(duì)交易系統(tǒng)授權(quán)的管理。

　　4、要求各證券公司對(duì)分支機(jī)構(gòu)客戶(hù)資金賬戶(hù)和股東賬戶(hù)進(jìn)行一次全面清理，確保公司總部能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地掌握各分支機(jī)構(gòu)客戶(hù)資產(chǎn)的真實(shí)情況。

　　5、要求各證券公司對(duì)營(yíng)業(yè)部的客戶(hù)交易結(jié)算資金專(zhuān)用存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)情況進(jìn)行清理，確保每個(gè)營(yíng)業(yè)部開(kāi)立的客戶(hù)交易結(jié)算資金專(zhuān)用存款賬戶(hù)不超過(guò)5個(gè)。

　　明確要求各證券公司必須最遲在2005年年底完成上述五項(xiàng)內(nèi)控要求。

　　（二）要求轄區(qū)內(nèi)申請(qǐng)創(chuàng)新試點(diǎn)類(lèi)資格的證券公司，在完成上述五項(xiàng)內(nèi)控要求的基礎(chǔ)上，按照以下原則進(jìn)一步建立更加嚴(yán)格的客戶(hù)資金獨(dú)立存管模式：完善客戶(hù)資金內(nèi)控機(jī)制，使組織體系、賬戶(hù)體系、交易體系、結(jié)算托管體系、核算體系、劃付體系和監(jiān)控體系在職能定位、業(yè)務(wù)流程、技術(shù)系統(tǒng)三方面完善、獨(dú)立且相互制衡，并在此基礎(chǔ)上對(duì)監(jiān)管部門(mén)開(kāi)放，使客戶(hù)資產(chǎn)安全、完整、透明、可控、可查。具體標(biāo)準(zhǔn)體系另行頒布。

　�。ㄈ�）要求轄區(qū)內(nèi)進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)處置程序的高風(fēng)險(xiǎn)證券公司，在使用國(guó)家救助資金的同時(shí)，實(shí)行客戶(hù)交易結(jié)算資金第三方獨(dú)立存管，將客戶(hù)交易結(jié)算資金明細(xì)交由第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理。其他證券公司也可在條件具備和自愿的情況下實(shí)行第三方獨(dú)立存管。