現(xiàn)金是企業(yè)生命的血液。雖然生產(chǎn)運作管理、人力資源管理、市場營銷管理等都爭著坐企業(yè)管理第-把交椅，但能把企業(yè)眾多資源要素盤活的是財務(wù)。財務(wù)經(jīng)管的企業(yè)的現(xiàn)金恰似人體的血液。血液支撐著身體所有組織活動。企業(yè)要實現(xiàn)經(jīng)濟的健康快速發(fā)展，必須有恰當(dāng)量與質(zhì)的現(xiàn)金流來支持。現(xiàn)金流的功能主要有以下三個方面:

   (1)實現(xiàn)企業(yè)的流動性

   一個企業(yè)的流動性，表明企業(yè)資源運作的效率，決定著企業(yè)成敗。企業(yè)喪失了流動性,就意味著企業(yè)生命即將終結(jié)�，F(xiàn)金流是企業(yè)提高流動性的基礎(chǔ)。改善現(xiàn)金流就可以增強企業(yè)資源的流動性，從而提升企業(yè)的競爭力。

   (2)賦予企業(yè)發(fā)展能力

   企業(yè)發(fā)展首先取決于是否具有自我積累的能力。自我積累能力的高低，集中表現(xiàn)在經(jīng)營過程結(jié)束后現(xiàn)金凈流量的大小。經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量越大，企業(yè)投資擴張、培植未來競爭優(yōu)勢的能力就越強。

   (3)調(diào)控經(jīng)營行為

   企業(yè)過去現(xiàn)金流的各種運轉(zhuǎn)情形，可以為企業(yè)規(guī)劃未來提供極好的指導(dǎo)。雖然長期以來，會計利潤指標(biāo)成為企業(yè)經(jīng)營管理關(guān)注的主要指標(biāo)，但由于會計利潤在確認與計量方面存在易受實務(wù)操縱的致命弱點，使得比較客觀的現(xiàn)金流量指標(biāo)在反映企業(yè)過去情況與預(yù)見未來能力方面比會計利潤指標(biāo)更為客觀，因而為實務(wù)界廣為接受。企業(yè)現(xiàn)金流的狀況，直接決定企業(yè)的財務(wù)支付能力。一且企業(yè)財務(wù)支付方面出現(xiàn)問題，對企業(yè)未來的影響極可能是災(zāi)難性的。現(xiàn)金流量較好地表明了企業(yè)支付能力的大小，為各種經(jīng)營措施的執(zhí)行指明了方向。